Ca freelancer, trebuie să plătești și să înregistrezi toate cheltuielile efectuate pe firmă, dar partea bună este că poți să-ți deduci unele cheltuieli. Problema este însă că nu orice freelancer pe sistem real de impozitare știe cum să-și calculeze aceste deduceri fiscale.
Ce poți deduce, mai exact? Și cât poți deduce? Iată o listă utilă cu cele mai comune lucruri pe care le poți solicita drept „cheltuieli (impozabile) permise”. Reține că numai cheltuielile legate și necesare afacerii tale pot fi deduse. Sunt cheltuieli care pot fi reduse în totalitate (deductibilă 100%), sau cheltuieli din care se poate reduce doar o parte – cea mai mare parte utilizată este deductibilă de 50%. De exemplu, dacă folosești un telefon mobil și în scopuri private, poți să-ți revendici doar o parte rezonabilă (deci, dacă 50% din facturi sunt legate de afaceri, atunci poți pretinde asta).
Notă: Dacă dorești o modalitate ușoară de a-ți înregistra toate deducerile fiscale pentru activitatea ta, încearcă soluția de Contabilitate Smart de la Fairo. Aplicația noastră îți va conecta conturile bancare și va automatiza clasificarea cheltuielilor pentru tine. Descarcă Fairo și simplifică-ți finanțele.
Tabelul cu cele mai comune cheltuieli deductibile pentru PFA și PFI
| Tipul de cheltuială | O pot trece ca deductibila? | Ce procent de deductibilitate are? |
| Chirie sediu sau punct de lucru | Da | 100% |
| Co-working space | Da | 100% |
| Rechizite și mobila sediu/birou | Da | 100% |
| Laptop folosit în desfășurarea activității | Da | 100% |
| Telefon folosit în desfășurarea activității | Da | 100% |
| Antivirus, Office software | Da | 100% |
| Rechizite birou | Da | 100% |
| Imprimanta | Da | 100% |
| Echipament de protectie pentru lucrări de construcții | Doar dacă contractorul dvs. nu v-a furnizat deja acest lucru | 100% |
| Uniforme speciale de lucru | Doar dacă contractorul dvs. nu v-a furnizat deja acest lucru | 100% |
| Masina folosită în desfășurarea activității | No | 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs |
| Combustibil | Da | 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs |
| Plata parcare | Da | 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs |
| Plata deplasare taxi | Da | Doar taxi folosit în desfășurarea activității |
| Cheltuieli personale | Nu | – |
| Amenzi parcare | Nu | – |
| Angajarea altor persoane (lucrare de subcontractare) | Da | 100% |
| Cumpărarea de bunuri pentru revânzare (de exemplu, pe eBay, Amazon, Emag) | Da | 100% |
| Cumpărarea de mărfuri brute pentru producție (de exemplu, produci și vinzi pălării) | Da | 100% |
| Plata abonament Fairo | Da | 100% |
| Plata contabil | Da | 100% |
| Comisioane bancare, descoperit de cont (OVD) și card de credit | Da | 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Dobanda pentru împrumuturi bancare | Da | 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Contracte leasing | partial | Doar dobanda este 100% sau 50% deductibila în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Asigurari | Da | 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Publicitate (ziare, Google Ads local etc.) | Da | 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Dezvoltare site, gazduire, nume de domeniu etc. | Da | 100% |
| Mesele cu clienții sau furnizorii | Da | 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice |
| Taxele anuale | partial | Doar asigurările sociale (CAS) sunt deductibile. Impozitul pe venit și asigurările de sănătate nu sunt deductibile. |
| Asigurare de sanatate | Da | Pana la 400 EUR/ an, ca asigurare facultativa |
| Asigurari sociale | Da | Pana la 400 EUR/ an, ca asigurare facultativa |
| Abonamente | Partial | De exemplu, dacă ești în industria călătoriilor și faci parte dintr-un club legat de călătorii, care este benefic pentru afacerea ta, atunci poți obține o deducere pentru aceasta. Dar nu poți obține o deducere pentru, să zicem, un abonament la sală, pur și simplu pentru că crezi că te-ar face să arăți mai frumos (există unele cazuri în care poți deduce tunsori, totuși). Abonamentele la software, reviste și alte servicii necesare pentru afacerea dvs. pot fi, de asemenea, deduse. Încă o dată, abonamentul trebuie să fie necesar pentru afacerea ta. |
| Cheltuieli cu educația | Da | Poți obține o deducere fiscală pentru aceasta numai dacă educația pe care o urmezi se califică ca fiind legată de activitatea profesională.. Cu alte cuvinte, abilitățile pe care le înveți acolo ar trebui să fie utilizabile în munca ta actuală. Nu veți putea solicita deduceri fiscale pentru întreprinderile mici dacă cursurile vizează o schimbare a carierei sau ceva care nu are legătură directă cu afacerea ta. În acest caz, deductibile din impozite sunt lucruri precum cărțile, școlarizarea, taxele de laborator, rechizitele etc., atât timp cât acele cheltuieli sunt direct legate de educația continuă. |
Ține cont însă de faptul că, în cazul în care sumele pentru echipamentul tău sunt mai mari decât pragul stabilit de autorități (pt. moment 2.500 LEI), trebuie să-l adaugi în registrul de inventar. Vei putea amortiza o parte din sumă, treptat, de-a lungul anilor.
Și foarte important, nu uita să-ți păstrezi toate facturile.
