Registrul-jurnal de Încasări și Plăți

Este un document utilizat pentru înregistrarea încasărilor şi plăţilor. El este folosit în același timp pentru stabilirea situației financiare a contribuabilului, adică situația ta financiară. Toate persoanele fizice care desfăşoară activităţi independente şi conduc contabilitatea în partidă simplă trebuie să întocmească acest document. 


Ce e contabilitatea în partidă simplă? Totalitatea registrelor și documentelor financiar-contabile cu ajutorul cărora persoana fizică autorizată ține evidența contabilă a tuturor operațiunilor din activitatea PFA-ului.

Registrul jurnal de Încasări și Plăți are rolul de a înregistra cronologic toate sumele încasate și plătite, atât în numerar, cât și prin conturi bancare. Iar aceste sume înregistrate în Registrul jurnal de încasări și plăți se totalizează lunar.‍

Cum se completează Registrul-jurnal de încasări și plăți?

‍Înainte să începem, e important să știi că nu trebuie să treci prin tot acest proces alambicat. Poți să-ți generezi automat Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți cu aplicația Fairo, dacă folosești funcționalitatea Contabilitate Smart. Citește mai multe despre ea în articolul acesta

  • Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți se întocmește într-un exemplar
  • Înregistrarea operațiunilor pe baza documentelor justificative se face distinct, pe fiecare operațiune de încasare/plată
  • În Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți se înregistrează atât operațiunile în numerar, cât și cele efectuate prin contul curent de la bancă, la valoarea prevăzută în documentele justificative, inclusiv taxa pe valoarea adăugată.

Ce trebuie să cuprindă încasările din Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți?

  • sumele încasate din desfășurarea activității
  • aporturile în numerar și prin conturi bancare aduse la începerea activității ori în cursul desfășurării acesteia
  • sumele primite sub formă de credite bancare sau de alte împrumuturi
  • sumele primite ca despăgubiri
  • sumele primite sub formă de sponsorizări, mecenat sau donații
  • sumele primite reprezentând forme de sprijin cu destinație specială din fonduri nerambursabile (subvenții)
  • alte sume încasate (de exemplu: restituiri de impozite, taxe, penalități). 

Ce trebuie să cuprindă plățile din Registrul-Jurnal de Încasări?

  • plățile efectuate în cadrul activității desfășurate în scopul realizării de venituri
  • sumele reprezentând restituirea aporturilor în numerar și prin conturi bancare
  • sumele reprezentând rambursarea de credite bancare sau de alte împrumuturi
  • alte plăți efectuate (de exemplu: penalități, amenzi plătite). 

Sumele înregistrate în Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți se totalizează lunar, se editează anual sau la cererea organului de control.

Cum generez Registrul-Jurnal de Încasări și Plăți?

  • Accesează modulul de contabilitate și apăsă pe cele 3 puncte galbene din dreapta sus

  • Selectează a doua opțiune “Genereaza raport”

  • Selectează Registrul-Jurnal de Încasari si Plati:

  • Seteaza limba și apăsa butonul “Continuă”

  • Alege opțiunea de descărcare a raportului:

  • Raportul tău este gata!

 

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *